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夯实合同台账管理加强应收账款内部控制
发布人:  2022-12-09

应收账款是资金营运的重要环节,加强应收账款的管理非常重要,会直接影响单位营运资金的周转和经济效益。为增强财务统筹管理能力,提高我院应收账款周转速度,尽量降低资金风险,重庆市文物考古研究院建立业务财务协同机制,进一步加强应收账款内部控制。

一是由财务部门建立经济合同台账。我院2021年新成立财务科后,利用经济合同财务开票归口这一节点,对全院原本分散管理的收入合同建立统一合同登记制度,根据经济合同建立应收账款台账,确保收入金额来之有据、来之有时,提高后期财务工作效率,为实现精细化管理奠定基础。更新梳理全院五个业务部门近年累计合同共619项,截至2022年1月,未结款项经济合同215个,其中工作已完成合同共93个,工作尚未完成合同共122个。

二是依据台账发起内部预警提示。应收账款台账动态更新,定时与业务部门核对项目回款、项目验收等情况,继续推进项目结项工作及合同未收尾款回款进度,做到每季度一提醒,对于存在的逾期应收账款,提醒业务部门进行发函催讨,及时收回,保障资金安全。(徐芳婷)

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